CENTRALNY REJESTR BENEFICJENTÓW RZECZYWISTYCH

Data publikacji: 01-12-2019, aktualizacja 08-11-2021

Termin wejścia w życie: pierwotny termin 13-04-2020 został przesunięty na 13-07-2020.

Termin wejścia w życie nowelizacji ustawy: 31-10-2021

Podmioty zobowiązane

CRBR (Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych) - to rejestr, w którym są gromadzone i przetwarzane informacje o beneficjentach rzeczywistych, tj. osobach fizycznych sprawujących bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad spółką.

Obowiązek dokonania wpisu dotyczy spółek:

jawnych,

komandytowych,

komandytowo-akcyjnych,

z ograniczoną odpowiedzialnością,

prostych spółek akcyjnych,

akcyjnych.

W związku z nowelizacją ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu od 31-10-2021 wpisowi podlegają także:

spółki partnerskie,

trusty, których powiernicy lub osoby zajmujące stanowiska równoważne mają miejsce zamieszkania lub siedzibę na terytorium Polski lub nawiązują stosunki gospodarcze lub nabywają nieruchomości na terytorium Polski,

europejskie zgrupowania interesów gospodarczych,

spółdzielnie,

spółdzielnie europejskie,

stowarzyszenia podlegające wpisowi do Krajowego Rejestru Sądowego,

fundacje.

Podmioty już istniejące mają czas na dokonanie wpisu do 31-01-2022 (dotyczy podmiotów, które zostały objęte obowiązkiem wpisu na podstawie nowelizacji ustawy).

Beneficjenci rzeczywiści

Beneficjentem rzeczywistym zawsze jest osoba fizyczna (osoby fizyczne), która dzięki posiadanym uprawnieniom, wynikającym z uwarunkowań prawnych lub faktycznych, sprawuje bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad podmiotem gospodarczym zobowiązanym do wpisu w CRBR.

W przypadku spółek nieposiadających osobowości prawnej (jawne, partnerskie, komandytowe, komandytowo-akcyjne) - to osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad spółką poprzez posiadane uprawnienia umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez spółkę, lub w imieniu których są nawiązywane stosunki gospodarcze lub transakcje okazjonalne.

W przypadku spółki będącej osobą prawną, beneficjentem rzeczywistym jest:

osoba fizyczna będąca udziałowcem lub akcjonariuszem spółki, której przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji tej spółki,

osoba fizyczna sprawująca kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji spółki, lub łącznie dysponującą więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie spółki,

osoba fizyczna sprawująca kontrolę nad spółką przez posiadanie w stosunku do niej uprawnień, o których mowa w art. 3 ust. 1 pkt 37 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości

osoba fizyczna zajmująca wyższe stanowisko kierownicze w organach spółki w przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych określonych w powyższych punktach oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.

Zgłoszenie do CRBR

Zgłoszenia dokonać może wyłącznie osoba uprawniona do reprezentowania spółki, w formie elektronicznej za pośrednictwem strony: Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych. Zgłoszenie należy podpisać kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub przy użyciu profilu e-puap.

Zgłoszenia należy dokonać w terminie 7 dni od dnia wpisu podmiotu do KRS lub zaistnienia zmiany. W przypadku spółek, które zostały wpisane do KRS przed wejściem w życie przepisów dotyczących CRBR (przed 13-10-2019r.) zgłoszenia należy dokonać do 13-07-2020r.

Niniejsze opracowanie nie przedstawia pełnego brzmienia obowiązujących przepisów. Prosimy o zapoznanie się z pełną treścią przepisów prawa w tym zakresie: ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu

Powrót